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第一章  工程經濟管理

一、主要內容

1、現金流量和資金的時間價值

2、經濟評價指標與方法

3、國民經濟評價

4、不確定性分析

5、價值工程

二、考試要求

了解：不確定性分析的理論與方法

熟悉：價值工程、資金時間價值及現金流量圖的概念、資金時間價值的計算及各項評價指標的概念和計算。

掌握：技術方案的經濟比較與選擇，價值工程的活動程序及分析評價方法。

一：現金流量

1．現金流量的概念（了解）

（1）現金流出：在某一時間點上流出系統(tǒng)的資金，用符號（co）_t表示。

（2）現金流入：流入系統(tǒng)的資金，用符號（ci）_t表示。

（3）凈現金流量：現金流入與現金流出的差，記作ncf。

（4）現金流量：現金流出、現金流入或凈現金流量，統(tǒng)稱為現金流量。

建設項目的現金流入一般包括產品銷售收入、回收固定資產原值及回收流動資金等；現金流出包括建設投資、流動資金、經營成本和銷售稅金等。

2．現金流量表（了解）

通常采用現金流量表來表示特定項目在一定時間內發(fā)生的現金流量，如下表所示。

現金流量表

3．現金流量圖（熟悉）

（1）概念

是一種反應經濟系統(tǒng)資金運動狀態(tài)的圖式，即把經濟系統(tǒng)的現金流量繪入一時間坐標圖

中，表示出各現金流入、流出與相應時間的對應關系，如下圖所示。

（2）現金流量的三要素

現金流量的大小(現金數量)、方向(現金流人或流出)和作用點(現金發(fā)生的時間點)。

（3）現金流量圖的繪制方法和規(guī)則

1) 橫軸為時間軸，表示一個從0開始到n的時間序列，每一間隔代表一個時間單位（一個計息期）。時間單位可以取年、半年、季度和月。零表示時間序列的起點，同時也是第一個計息期的起始點。1~n分別代表各計息期的終點，第一個計息期的終點也就是第二個計息期的起點，n表示時間序列的終點。橫軸反映的是所考察的經濟系統(tǒng)的壽命周期。

2) 相對于時間坐標的垂直箭線代表不同時點的現金流量。垂直線的箭頭表示現金流動的方向。箭頭向上表示現金流入，即現金流量為正；箭頭向下，表示現金流出，即現金流量為負。并在各箭線旁注明現金流量的大小。

3) 現金流量的方向，即現金的流入與流出是相對特定的經濟系統(tǒng)而言的。貸款方的現金流入就是借款方的現金流出，貸款方的還本付息就是借款方的現金流入。通常工程項目現金流量的方向是針對資金使用者的系統(tǒng)而言的。

4）在現金流量圖中，垂直線的長度與現金流量的金額成正比，金額越大，相應垂直線的長度越長。一般來說，現金流量圖上要注明每一筆現金流量的金額。

4．累計凈現金流量（了解）

將現金流量表中各年凈現金流量的數值逐年橫向相加，就可以得到各年凈現金流量的累計值。累計凈現金流量表示從項目開始到某年為止的期間內所有凈現金流量的代數和，它從經濟角度直觀地表示了項目總體的的進展和經營情況。其計算公式為：

式中：cncf_t——第t年的累計凈現金流量；

ncf_t——第t年的凈現金流量；

ci_t——第t年的現金流入；

co_t——第t年的現金流出。

流量圖的三要素包括( c )。

a．資金數額、方向、資金作用期間        b．資金數額、流入、資金作用時間點

c．資金大小、流向、資金發(fā)生的時間點    d．大小、流出、時間點

(2) 項目在整個計算期期內某時點所發(fā)生的現金流入與現金流出之差稱為( d )。

a．現金流量    b．凈現金存量    c．現金存量    d．凈現金流量

(3) 某工程項目第一年初的投資100萬，第二年投資50萬，第二年獲利30萬，第三年上半年獲利50萬，第三年下半年獲利100萬。請問下列哪一現金流量圖是正確的。( d )

例題2、多項選擇題（每題的備選項中，只有2個或2個以上符合題意，至少有一個錯項）

以下關于現金流量的符號搭配正確的有(abe)。

a．現金流入(ci)    b．現金流出(co)    c．現金流人(co)

d．現金流出(ci)    e．凈現金流量(ci—co)