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本文主要介紹2012年注冊資產(chǎn)評估師考試《經(jīng)濟(jì)法》第八章 證券法律制度的知識點(diǎn)精講輔導(dǎo)，希望對您的復(fù)習(xí)有所幫助!!

第三節(jié)　證券交易制度

一、證券交易的一般規(guī)定

證券在證券交易所上市交易，應(yīng)當(dāng)向證券交易所提出申請，由證券交易所依法審核同意，并由雙方簽訂上市協(xié)議。在交易方式上，應(yīng)當(dāng)采用公開的集中交易方式或者國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他方式。

二、股票交易制度

（一）股票上市交易的概念

股票上市交易是指上市公司經(jīng)國務(wù)院證券管理部門核準(zhǔn)所發(fā)行的股票在證券交易所上市交易的活動(dòng)。上市是指股票在證券交易所掛牌買賣。

（二）股票上市交易的條件（記憶）

1.股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行；

2.公司股本總額不少于人民幣3000萬元；

3.公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上；

4.公司最近3年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載。

（三）在創(chuàng)業(yè)板上市交易的條件（記憶）

四）股票上市交易的程序

1.申請與審核。由股份有限公司向證券交易所提出申請，由證券交易所依法審核同意，并由雙方簽訂上市協(xié)議。

2.上市公告。

（1）股票獲準(zhǔn)在證券交易所交易的日期；

（2）持有公司股份最多的前10名股東的名單和持股數(shù)額；

（3）公司的實(shí)際控制人；

（4）董事、監(jiān)事、高級管理人員的姓名及其持有本公司股票和債券的情況。

（五）股票上市交易的暫停和終止（記憶）

1.暫停上市條件

（1）上市公司股本總額（3000萬元）、股權(quán)分布（25%/10%）等發(fā)生變化不再具備上市條件；

（2）上市公司不按照規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況，或者對財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載，可能誤導(dǎo)投資者；

（3）上市公司有重大違法行為；

（4）上市公司最近3年連續(xù)虧損。

2.終止上市條件

（1）上市公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件，在證券交易所規(guī)定的期限內(nèi)仍不能達(dá)到上市條件；

（2）上市公司不按照規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況，或者對財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載，且拒絕糾正；

（3）上市公司最近3年連續(xù)虧損，在其后1個(gè)年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利；

【注意】連續(xù)3年虧損暫停上市，連續(xù)4年虧損終止上市。

（4）上市公司解散或者被宣告破產(chǎn)；

（5）證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形。

三、持續(xù)信息公開制度

1.中期報(bào)告: 上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)

2.年度報(bào)告: 每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)

公告內(nèi)容：

（1）公司概況；

（2）公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和經(jīng)營情況；

（3）董事、監(jiān)事、高級管理人員簡介及其持股情況；

（4）已發(fā)行的股票、公司債券情況，包括持有公司股份最多的前10名股東的名單和持股數(shù)額；

（5）公司的實(shí)際控制人；

（6）國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

【注意】1.3.5中期報(bào)告中不需要公告

3.臨時(shí)報(bào)告：重大變化時(shí)

【注意】（7）公司的董事、1／3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)；

（8）持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化；

（9）公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定

4.責(zé)任承擔(dān)

（1）上市公司董事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)對公司定期報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見。上市公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對董事會(huì)編制的公司定期報(bào)告進(jìn)行審核并提出書面審核意見。上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)保證上市公司所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

（2）有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的

① 發(fā)行人、上市公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任；

② 發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員以及保薦人、承銷的證券公司，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯(cuò)的除外；

③ 發(fā)行人、上市公司的控股股東、實(shí)際控制人有過錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

5.保密：證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、證券交易所、保薦人、承銷的證券公司及有關(guān)人員，對公司依照法律、行政法規(guī)規(guī)定必須做出的公告，在公告前不得泄露其內(nèi)容。

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