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1.在企業(yè)債券募集辦法中編造重大虛假內(nèi)容的單位,可對其直接負(fù)責(zé)的主管人員處以有期徒刑,其刑期可以是( )。
A. 3年
B. 6年
C. 10年
D. 20年
正確答案:A
解析:根據(jù)《刑法》的規(guī)定,在招股說明書、認(rèn)股書、公司、企業(yè)債券募集辦法中隱瞞重要事實(shí)或者編造重大虛假內(nèi)容,發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券,數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的,處5年以下有期徒刑或者拘役,并處或者單處非法募集資金金額1%以上5%以下罰金。單位犯前款罪的,對單位判處罰金,并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,處5年以下有期徒刑或者拘役。
2.下列選項(xiàng)中,不正確的是( )。
A. 投資者可以采取要約收購的方式收購上市公司
B. 證券公司從事融資融券業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序,了解客戶的身份、財(cái)產(chǎn)與收入狀況、證券投資經(jīng)驗(yàn)和風(fēng)險(xiǎn)偏好,并以書面和電子方式予以記載、保存
C. 公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的出售一次達(dá)到該資產(chǎn)的40%,這屬于內(nèi)幕信息
D. 基金托管人與基金管理人可以為同一機(jī)構(gòu)
正確答案:D
解析:投資者可以采取要約收購的方式收購上市公司。證券公司從事融資融券業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序,了解客戶的身份、財(cái)產(chǎn)與收入狀況、證券投資經(jīng)驗(yàn)和風(fēng)險(xiǎn)偏好,并以書面和電子方式予以記載、保存。選項(xiàng)A、B正確。下列信息皆屬內(nèi)幕信息:①可能對上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件;②公司分配股利或者增資的計(jì)劃;③公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化;④公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更;⑤公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過該資產(chǎn)的30%;⑥公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任;⑦上市公司收購的有關(guān)方案;⑧國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的對證券交易價(jià)格有顯著影響的其他重要信息。故選項(xiàng)C正確?;鸸芾砣擞梢婪ㄔO(shè)立的公司或者合伙企業(yè)擔(dān)任,基金托管人是基金持有人權(quán)益的代表,通常由有實(shí)力的商業(yè)銀行或信托投資公司擔(dān)任?;鹜泄苋伺c基金管理人不可以為同一機(jī)構(gòu)。故選項(xiàng)D錯(cuò)誤。
3.下列關(guān)于公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的表述中,說法錯(cuò)誤的是( )。
A. 公司可以拒絕向聘用的會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供會(huì)計(jì)資料
B. 公司除法定的會(huì)計(jì)賬簿外,不得另立會(huì)計(jì)賬簿
C. 對公司資產(chǎn),不得以任何個(gè)人名義開立賬戶存儲(chǔ)
D. 公司持有的本公司股份不得分配利潤
正確答案:A
解析:根據(jù)《公司法》的規(guī)定,公司應(yīng)當(dāng)向聘用的會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供真實(shí)、完整的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其他會(huì)計(jì)資料,不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。
4.證券公司對其證券自營業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)不依法分開辦理,混合操作的,對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告,并處以( )的罰款。
A. 3萬元以上30萬元以下
B. 5萬元以上50萬元以下
C. 3萬元以上10萬元以下
D. 3萬元以上20萬元以下
正確答案:C
解析:根據(jù)《證券法》的規(guī)定,證券公司對其證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、證券承銷業(yè)務(wù)、證券自營業(yè)務(wù)、證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。不依法分開辦理,混合操作的,責(zé)令改正,沒收違法所得,并處以30萬元以上60萬元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,撤銷相關(guān)業(yè)務(wù)許可。對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告,并處以3萬元以上10萬元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,撤銷任職資格或者證券從業(yè)資格。
5.依法負(fù)有信息披露義務(wù)的企業(yè)向社會(huì)公眾提供虛假的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,對其直接負(fù)責(zé)的主管人員可處罰的罰金數(shù)額是( )。
A. 1萬元
B. 10萬元
C. 25萬元
D. 40萬元
正確答案:B
解析:根據(jù)《刑法》的規(guī)定,依法負(fù)有信息披露義務(wù)的公司、企業(yè)向股東和社會(huì)公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,或者對依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露,嚴(yán)重?fù)p害股東或者其他人利益,或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的,對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,處3年以下有期徒刑或者拘役。并處或者單處2萬元以上20萬元以下罰金。
6.下列有關(guān)從事上市公司收購業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)顧問的說法中,錯(cuò)誤的是( )。
A. 財(cái)務(wù)顧問在持續(xù)督導(dǎo)期間,發(fā)現(xiàn)有不當(dāng)行為的,應(yīng)及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告
B. 財(cái)務(wù)顧問在收購中,應(yīng)關(guān)注被收購公司是否存在為收購人提供擔(dān)保
C. 財(cái)務(wù)顧問認(rèn)為收購人利用收購損害收購公司合法權(quán)益的,應(yīng)拒絕為其提供服務(wù)
D. 財(cái)務(wù)顧問要進(jìn)行獨(dú)立判斷,不可以聘請其他專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助核查
正確答案:D
解析:財(cái)務(wù)顧問在收購過程中和持續(xù)督導(dǎo)期間,應(yīng)當(dāng)關(guān)注被收購公司是否存在為收購人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保或者借款等損害上市公司利益的情形,發(fā)現(xiàn)有違法或者不當(dāng)行為的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)向中國證監(jiān)會(huì)、派出機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)告。故選項(xiàng)A、B正確。根據(jù)《上市公司收購管理辦法》,財(cái)務(wù)顧問認(rèn)為收購人利用上市公司的收購損害被收購公司及其股東合法權(quán)益的,應(yīng)當(dāng)拒絕為收購人提供財(cái)務(wù)顧問服務(wù)。故選項(xiàng)C正確。財(cái)務(wù)顧問為履行職責(zé),可以聘請其他專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助其對收購人進(jìn)行核查,但應(yīng)當(dāng)對收購人提供的資料和披露的信息進(jìn)行獨(dú)立判斷。故選項(xiàng)D錯(cuò)誤。
7.證券投資基金運(yùn)作中的三個(gè)主要當(dāng)事人是指基金的( )。
A. 管理人、托管人和持有人
B. 發(fā)起人、管理人和托管人
C. 托管人、發(fā)起人和持有人
D. 受益人、管理人和持有人
正確答案:A
解析:我國的證券投資基金依據(jù)基金合同設(shè)立,基金份額持有人、基金管理人與基金托管人是基金合同的當(dāng)事人,簡稱基金當(dāng)事人。
8.在可轉(zhuǎn)換公司債券的承銷業(yè)務(wù)中,保薦機(jī)構(gòu)的義務(wù)不包括( )。
A. 對發(fā)行申請文件進(jìn)行核查
B. 出具證券發(fā)行保薦書
C. 上市后的持續(xù)督導(dǎo)
D. 可轉(zhuǎn)換公司債券的受托管理
正確答案:D
解析:保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)對可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行申請文件進(jìn)行核查。有關(guān)核查的程序和原則應(yīng)參照股票發(fā)行內(nèi)核工作的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)應(yīng)向中國證監(jiān)會(huì)申報(bào)核查中的主要問題及其結(jié)論。保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)還應(yīng)負(fù)責(zé)可轉(zhuǎn)換公司債券上市后的持續(xù)督導(dǎo)責(zé)任。持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度,自上市之日算起。故選項(xiàng)A、C正確。發(fā)行保薦書是保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人為推薦發(fā)行人證券發(fā)行而出具的正式法律文件,也是評(píng)價(jià)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人從事保薦業(yè)務(wù)是否誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)。故選項(xiàng)B正確。在承銷業(yè)務(wù)中,不包括對可轉(zhuǎn)換公司債券的受托管理。故選項(xiàng)D錯(cuò)誤。
9.以下關(guān)于投資主辦人說法正確的是( )。
A. 定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的投資主辦人可以兼任專項(xiàng)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的投資主辦人
B. 投資主辦人不得少于3人3.6.1.3
C. 集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的投資主辦人可以兼任定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的投資主辦人
D. 同一投資主辦人不得同時(shí)辦理資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和自營業(yè)務(wù)3.6.2.3
正確答案:A
解析:根據(jù)《證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》第37條,定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的投資主辦人不得兼任其他資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的投資主辦人。故選項(xiàng)A說法錯(cuò)誤。證券公司開展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù),投資主辦人不得少于5人,故選項(xiàng)B說法錯(cuò)誤。根據(jù)《證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》第53條,同一高級(jí)管理人員不得同時(shí)分管資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和自營業(yè)務(wù);同一人不得兼任上述兩類業(yè)務(wù)的部門負(fù)責(zé)人;同一投資主辦人不得同時(shí)辦理資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和自營業(yè)務(wù)。集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的投資主辦人不得兼任其他資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的投資主辦人。故選項(xiàng)C說法錯(cuò)誤、選項(xiàng)D正確。
10.下列客戶中,證券公司可以接受進(jìn)行定向資產(chǎn)管理的是( )。
A. 法人客戶乙募集資金人民幣1000萬元,不能提供合法資金募集證明
B. 個(gè)人客戶丙募集他人資金人民幣500萬元
C. 客戶丁資產(chǎn)支持證券人民幣2000萬元
D. 客戶甲貨幣資產(chǎn)人民幣50萬元
正確答案:C
解析:證券公司辦理定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù),接受單個(gè)客戶的資產(chǎn)凈值不得低于人民幣100萬元??蛻粑匈Y產(chǎn)應(yīng)當(dāng)是客戶合法持有的現(xiàn)金、股票、債券、證券投資基金份額、集合資產(chǎn)管理計(jì)劃份額、央行票據(jù)、短期融資券、資產(chǎn)支持證券、金融衍生品或者中國證監(jiān)會(huì)允許的其他金融資產(chǎn)。故選C。
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